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企业内部控制风险管理问题研究  CNKI文献

目前国内的经济形势不断变化,市场经济体制改革继续深入,企业所面对的市场竞争压力日益加剧,面对的风险类型和影响范围也同步增加;企业若是要保证自身的竞争实力能够显著提升,则需要加强内部控制风险管理。对制...

彭杰 《时代经贸》 2020年26期 期刊

关键词: 企业 / 内部控制 / 风险管理

下载(118)| 被引(0)

油田企业内部控制审计评价体系初探  CNKI文献

内部控制对于企业风险管控具有重要的保障作用,目前国内能源行业尤其是油田企业内部控制审计评价尚未建立一套统一的、易于操作的内部控制审计评价体系。本文通过对内部控制评价体系的理论分...

冉令波 《会计师》 2020年15期 期刊

关键词: 评价体系 / 内部控制目标 / 控制环境 / 评价标准

下载(25)| 被引(0)

内部控制能促进企业高质量发展吗——基于目标...  CNKI文献

内部控制作为重要的内部治理机制,在促进企业高质量发展中发挥了重要作用。选取2013—2017年沪深A股上市公司为研究样本,从目标导向的内部控制视角出发,研究内部控制及其五大目标

覃丽平 《会计之友》 2020年09期 期刊

关键词: 内部控制 / 高质量发展 / 目标导向

下载(691)| 被引(2)

简述当前行政事业单位内部控制存在的问题及解决对策  CNKI文献

自《行政事业单位内部控制规范(试行)》实行以来,我国行政事业单位的内部控制工作虽然得到了全面落实,但在实际工作中仍然存在着很多不足,并直接影响了内控工作效果。为此,本文对当前行政事业单位内控工作...

陈莉 《财经界》 2020年12期 期刊

关键词: 行政事业单位 / 内部控制 / 内部审计

下载(13)| 被引(1)

企业内部控制审计思维新探  CNKI文献

对于现代企业来说,内部控制系统的合理性和有效性对于企业的健康发展至关重要。内控审计是评估和改善内控系统的有效方法,受到了企业的高度重视。基于此,论文重点探讨企业内部控制审计思维。要想做...

王妮 《中小企业管理与科技(上旬刊)》 2020年02期 期刊

关键词: 内部控制 / 审计目标 / 审计风险

下载(48)| 被引(0)

基于内部控制审计的信息披露有效性研究  CNKI文献

内部控制目标出发,对比分析深市主板制造业上市公司的资产安全性和经营效率效果,并通过内控总得分与内控审计得分的线性回归分析,进一步查验内部控制审计的有效性,进行实证分析,揭示出发...

张仪华 陈军... 《集美大学学报(哲学社会科学版)》 2020年01期 期刊

关键词: 内部控制审计 / 有效性 / 内部控制目标 / 线性回归

下载(290)| 被引(1)

全面绩效管理规范化制度化 提升博物馆财政资金使用效益  CNKI文献

党的十九大报告中明确指出:建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度,全面实施绩效管理。新《预算法》第十二条规定,各级预算应当遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则。绩效评价是根...

赵营蒋 刘树东... 《预算管理与会计》 2019年12期 期刊

关键词: 绩效评价管理 / 内部控制 / 内部审计 / 绩效目标

下载(115)| 被引(0)

论行政事业单位内部审计项目质量控制  CNKI文献

加强审计项目质量控制是实现审计目标的重要途径。审计组织和审计人员制定和运用各项政策和程序,可控制审计质量、提高工作效率。行政事业单位内部审计质量控制与国...

刘亚娟 《财会月刊》 2019年S1期 期刊

关键词: 行政事业单位 / 内部审计 / 质量控制 / 审计目标

下载(264)| 被引(4)

基于内部控制审计的战略管理框架分析  CNKI文献

目前,越来越多的企业着重加强针对企业各种战略管理计划的制定,以此来更好地把握住市场发展机遇,实现企业的长久发展。能够影响到企业战略管理框架建立的因素有许多种,因此就导致这项工作的推进相对来说比较复杂。从经...

向鸿瑾 《管理观察》 2019年22期 期刊

关键词: 战略管理框架 / 内部控制审计 / 目标管理 / 分析

下载(73)| 被引(2)

建立机制 落实整改  CNKI文献

近年来,人民银行新疆伊犁州中心支行围绕工作创新,探索建立了“4项机制+3个维度”的审计问题整改模式,不断推动审计发现问题整改工作的落实,取得较好效果。$$ 搭建四项审计整改机制$$ 该行强化合力管理,搭建多方参...

林春喜 何丽君 中国审计报 2019-07-31 报纸

关键词: 内审部门 / 内部控制 / 审计整改 / 目标管理责任制

下载(1)| 被引(0)

基于内部控制评价视角的在线课程资源建设审计...  CNKI文献

本文通过对高校在线课程建设的业务模块梳理,引入内部控制风险防范管理理念,对在线课程建设审计进行研究,并提出关键环节审计目标、风险点识别及审计方法。

郭海斌 侯玉丽 《中国内部审计 2019年07期 期刊

关键词: 内部控制评价 / 在线课程资源 / 审计目标 / 审计方法

下载(73)| 被引(0)

我国内部审计定位存在的问题及对策分析  CNKI文献

现阶段,我国的市场经济不断发展,企业治理工作逐渐成熟。内部审计在企业治理中占有重要的位置,很多企业也将内部审计作为管理的重要内容。基于此,本文主要分析了内部审计目标定位、职能定位、定位中...

徐昭民 《中国管理信息化》 2019年14期 期刊

关键词: 内部审计 / 目标定位 / 内部管理

下载(222)| 被引(3)

内部审计在企业管理中的重要意义和目标  CNKI文献

内部审计审计监督的重要组成部分,是企业经营管理期间不可缺少的环节,是企业改善经营管理、提高经济效益的自我需要。当前,伴随着改革的不断深入以及市场经济的快速发展,更加体现了内部审计工作的...

汲佩稳 《经济师》 2019年06期 期刊

关键词: 内部审计 / 企业管理 / 重要意义 / 目标

下载(287)| 被引(2)

高校内部审计质量控制的途径与方法  CNKI文献

随着经济的发展、社会的进步,我国高等教育的发展速度也非常的迅猛,因此高校之间的竞争也非常激烈,为了提高高等院校的竞争力,需要做好各项管理工作,尤其是加强内部审计,提高财务管理的效果和质量,才能够使得高...

张爱华 《财会学习》 2018年30期 期刊

关键词: 高校内部 / 审计质量控制 / 途径方法 / 目标原则

下载(175)| 被引(4)

内部控制审计目标文献综述  CNKI文献

2001年安然公司爆发的财务舞弊直接导致安达信会计事务所破产,使得社会公众对上市公司、会计市场甚至整个资本市场丧失信心。为此,美国国会颁布了《公众公司会计改革与投资者保护法》(SOX法案),首次提出"内部

周晶晶 《现代企业》 2018年09期 期刊

关键词: 内部控制审计 / 内部控制评价 / 经营效率

下载(735)| 被引(0)

从国家治理到内部审计  CNKI文献

国家治理体系和治理能力现代化建设,是十八届三中全会提出的全面深化改革的总目标之一。国家审计作为国家审计重要补充的内部审计则是国家治理体系中重要环节,对推进国家治理体系和治理能力现...

施杏兰 审计与理财》 2018年08期 期刊

“医疗卫生三名工程”政策跟踪内部审计的实践  CNKI文献

树立建设服务型内部审计理念,通过运用政策跟踪审计方式,以推动和建立单位内部科研管理制度,促进并服务于项目实施。内部控制评价机制是"三名工程"政策跟踪审计的基础保障,要...

葛继红 《管理观察》 2018年20期 期刊

关键词: 三名工程 / 政策跟踪 / 内部审计 / 审计目标

下载(67)| 被引(1)

上市公司内部控制缺陷分析——基于2017年否定意见~#...  CNKI文献

我国上市公司数量庞大,种类繁多,但其内部控制水平却参差不齐。根据国家的规定,事务所每年要审计企业的财务情况及内部控制审计的情况,并出具相应的审计报告。一般来说,被出具否定意见的企业...

路平 《经贸实践》 2018年14期 期刊

关键词: 内部控制缺陷 / 否定意见 / 审计目标

下载(613)| 被引(1)

浅议企业内部控制审计目标最优化的实现路径  CNKI文献

内部审计机构在企业内控管理中起到监督与规范风险的作用,直接关系到企业的抗风险能力和市场竞争力,因此,加强企业内部控制审计能力,对提升企业的综合效益具有重要意义。论文以企业内控管理为切入点,探究...

鲁海峰 《中小企业管理与科技(上旬刊)》 2018年04期 期刊

关键词: 内部控制审计 / 审计目标 / 内控管理

下载(103)| 被引(4)

基于经济审计视角下高校内部控制框架体系的构...  CNKI文献

我国高等教育快速发展,在高等学校办学规模不断扩大的过程中,暴露了一系列财务或管理等内部控制的问题,这已影响到高等教育发展。文章阐述和分析高等学校内部控制体系面临的困境,从经济审计的视角来...

汪菲菲 龚乐 《中国市场》 2018年01期 期刊

关键词: 高校内部控制 / 财务风险 / 高校内部审计

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